银行从业资格考试试题及答案(2)
24. 下列关于抵押物估价的正确说法是( )。
A.可以由抵押人自行评估
B.可以由债务人自行评估
C.可委托具有评估资格的中介机构给予评估
D.可以由抵押人委托政府物价部门进行估价
[答案]C
[解析]我国的法律尚未对抵押物估价问题作出具体规定，一般的做法就是由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值，委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估。
25. 下列各项中，可用来考察借款人与银行关系的项目是( )。
A.借款人经济效益
B.贷款人财务状况
C.借款人规模
D.不良贷款比率
[答案]D
[解析]反映借款人与银行关系的项目包括：借款人在银行开户的情况;在银行长短期贷款余额，以往借款的还款付息情况(不良贷款比率和收息率)、信用等级、授信限额及额度占用情况;在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益等等。
26. 下列( )属于借款人挪用贷款的情况。
A.用流动资金贷款购买辅助材料
B.外借母公司进行房地产投资
C.用流动资金贷款支付货款
D.用中长期贷款购买机器设备
[答案]B
[解析]只有选项B属于借款人挪用贷款的情况。
27. 在下列( )情况下，行业内竞争比较激烈。
A.行业进入导入期
B.行业进入壁垒高
C.资本运作比较频繁期
D.行业内用户转换成本高
[答案]C
[解析]资本运作比较频繁，说明产品进入成熟期，竞争强度大。
28. 由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值的是( )。
A.功能性贬值
B.实体性贬值
C.经济性贬值
D.泡沫经济
[答案]B
[解析]实体性贬值是指由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。
29. 损益表的编制原理是( )。
A.资产=负债+所有者权益
B.利润=收入-费用
C.营业利润=营业收入-营业成本
D.利润=收益-所得税费
[答案]B
[解析]略。
30. ( )反映了信贷业务的价值创造能力。
A.总资产收益率
B.贷款实际收益率
C.利息实收率
D.信贷平均损失率
[答案]B
[解析]目标区域的盈利性是通过总资产收益率、贷款实际收益率两项主要指标来衡量的。其中，贷款实际收益率反映了信贷业务的价值创造能力。
31. 以下不属于所有者权益项目的是( )。
A.未分配利润
B.资本公积
C.盈余公积
D.递延资产
[答案]D
[解析]所有者权益由两部分组成：一部分是投资者投入的资本金，即投资者实际投入生产经营活动供长期使用的资金;另一部分是在生产经营过程中形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润。
32. 在信用评级操作程序中，不合要求的是( )。
A.相关部门调查、初评
B.报送到信贷管理部门审批
C.上报至银行主管风险管理领导审批
D.银行领导签字认定后直接反馈认定信息
[答案]D
[解析]银行领导对风险管理部门报送的客户信用评级材料进行签字认定后，由风险管理部门向业务部门反馈认定信息。选项D不符合要求。
33. ( )指公司赚取利润的能力。
A.营运能力
B.偿债能力
C.生产能力
D.盈利能力
[答案]D
[解析]略。
34. 下列关于国别风险的说法，错误的是( )。
A.国内信贷属于国别风险分析的主体内容
B.国别风险比主权风险或政治风险概念更广
C.国别风险的具体内容因评价目的不同而不同
D.国内信贷不属于国别风险分析的主体内容
[答案]A
[解析]国内信贷所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容。因此选项A错误。
35. 具有较强竞争力产品的特点不包括( )。
A.性能先进
B.质量稳定
C.性价比高
D.无品牌优势
[答案]D
[解析]略。
36. 下列关于贷款抵押额度，错误的表述是( )。
A.抵押人担保的债权不得超出其抵押物的价值
B.抵押贷款额度=抵押物评估价值×抵押贷款率
C.再次抵押的财产的价值余额不能超出所担保的债权
D.抵押财产价值高于所担保债权的余额部分不可以再次抵押
[答案]D
[解析]财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。选项D错误。
37. 商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的( )。
A.销售业绩
B.技术水平
C.偿债能力
D.信息披露
[答案]C
[解析]商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。
38. 保证合同不能是( )。
A.书面形式
B.口头承诺
C.信函、传真
D.主合同中的担保条款
[答案]B
[解析]担保合同要以书面形式订立，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。
39. 下列关于低经营杠杆企业的说法，正确的有( )。
A.固定成本占有较大的比例
B.规模经济效应明显
C.当市场竞争激烈时更容易被淘汰
D.对销售量比较敏感
[答案]C
[解析]低经营杠杆意味着其固定成本占总成本的比例较小，变动成本所占比例较大，选项A错误;对于经营杠杆较高的企业，产品平均成本随着生产量的增加迅速下降，企业成本会随着生产销售的增加被分配到每一个产品中去，这种现象被称为“规模经济效益”，选项B错误;经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂，经营杠杆越小，销售量对营业利润的影响就越小，选项D错误;选项C为正确答案。
40. 关于质押率的确定，说法错误的是( )。
A.应根据质押财产的价值和质押财产价值的变动因素，科学地确定质押率
B.确定质押率的依据主要有质物的适用性、变现能力。
C.质物、质押权利价值的变动趋势可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值3方面进行分析
D.对变现能力较差的质押财产应适当提高质押率
[答案]D
[解析]对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率。因此，选项D错误。
41. 下列各项中，能够评价目标区域信贷资产的收益实现情况的是( )。
A.贷款实际收益率
B.银行收益率
C.利息实收率
D.信贷资产相对不良率
[答案]C
[解析]利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。
42. 对项目所采用设备的先进性、经济合理性和适用性等的综合分析论证是指( )。
A.工艺技术评估
B.生产条件评估
C.经济效益的评估
D.银行效益评估
[答案]A
[解析]工艺技术评估是对建设项目所采用的工艺技术设备的先进性、经济合理性和适用性所进行的综合论证分析。
43. 某国的政治风险评分为2.7分，经济风险评分为3.5分，法律风险评分为1.3分，税收风险评分为2.8分，运作风险评分为2.4分，安全性评分为1.1分，则使用WMRC的计算方法得到的国家综合风险是( )。
A.2.215
B.2.315
C.2.415
D.2.515
[答案]D
[解析]世界市场研究中心(WMRC)的思路是将每个国家六项考虑因素中的每一项都给出风险评分，分值1～5，1表示最低风险，5表示最高风险。风险评级最小的增加值是0.5。国家风险的最终衡量根据权重，综合6个因素打分情况得出。其中政治、经济风险各占25%的权重，法律和税收各占15%，运作和安全性各占10%。其计算方法为：分值为1.0～1.24代表风险非常小，分值为4.5～5.0则代表风险极高。则计算结果为：2.7×25%+3.5×25%+1.3×15%+2.8×15%+2.4×10%+1.1×10%=2.515。
44. 关于贷款项目评估的意义，下列表述不准确的是( )。
A.有助于甄选贷款项目
B.有助于调节和优化信贷结构
C.有助于制订合理的信贷计划
D.有助于解决项目实施过程遇到的问题
[答案]D
[解析]略。
45. 下列属于资产变化引起的资金需求是( )。
A.商业信用的变动
B.资产效率的下降
C.债务重构
D.分红的变化
[答案]B
[解析]资产变化引起的需求包括：资产效率的下降;固定资产的充值和扩张;股权投资这3个方面。
46. 下面( )是贷款项目分析的核心工作和贷款决策的重要依据。
A.生产规模分析
B.项目财务分析
C.工艺流程分析
D.项目环境分析
[答案]B
[解析]项目财务分析是贷款项目分析的核心内容，能为项目贷款的决策提供依据。
47. 风险预警程序不包括( )。
A.信用信息的收集和传递
B.事后评价
C.风险处置
D.信用卡查询
[答案]D
[解析]风险预警程序包括：①信用信息的收集和传递;②风险分析;③风险处置;④事后评价。
48. 投资利税率是( )。
A.使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率
B.项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率
C.项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率
D.项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内平均利润总额与资本金比率
[答案]C
[解析]投资利税率是项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率。
49. 下列关于长期偿债能力指标的说法，错误的是( )。
A.资产负债率说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重
B.债务股权比率反映了所有者权益对债权人权益的保障程度
C.有形净资产债务率反映了企业可以随时还债的能力
D.利息保障倍数反映了企业获利能力对到期债务利息的保证程度
[答案]C