福建农信社笔试知识点(2)
25、目前农村信用社贷款监测分类方法有哪两种?
答：一是按期限分类，贷款分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款，其中：逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款为不良贷款。二是按风险分类，贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款，其中：次级贷款、可疑贷款和损失贷款为不良贷款。
26、什么是保证?
答：保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。
27、保证的方式有哪两种?
答：保证的方式有：一般保证和连带责任保证。一般保证是当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的保证;连带责任保证是当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的保证。
28、什么是最高额抵押?
答：最高额抵押，是指抵押人与抵押权人协议，在最高债权额限度内，以抵押物对一定期间内连续发生的债权作担保。
29、抵押物的条件主要有哪些?
答：一是合法性，即抵押物必须是国家规定可抵押的财产，同时又是抵押人有权处分的财产。二是流动性，即抵押物能在市场上较容易地实现其价值。三是稳定性，即抵押物能使用或保存，价值不会急剧降低。
30、哪些财产不可以抵押：
答： (一)土地所有权。
(二)耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权。
(三)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施。
(四)所有权、使用权不明或者有争议的财产。
(五)依法被查封、扣押、监管的财产。
(六)依法不得抵押的其他财产。
31、贷款诉讼时效为几年?
答：向人民法院请求保护民事权利的诉讼时间为二年，法律另有规定的除外。
32、什么是关系人?向关系人发放贷款应注意什么?
答：关系人是指农村信用社管理人员、信贷人员及其近亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。农村信用社不得违规向关系人发放信用贷款，或优于其他借款人的条件向关系人发放担保贷款。
33、什么是中间业务?
答：中间业务是指银行业在资产业务和负债业务的基础上，不运用或较少运用银行的资产，以中间人或代理人的身份为客户办理代理、委托、担保和信息咨询等业务并收取服务费的业务。
34、中间业务主要有哪几大类?
答：(一)支付结算类中间业务，主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票、汇款业务、托收业务等。
(二)银行卡业务。
(三)代理类中间业务包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。
(四)担保类中间业务，主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。
35、信贷档案管理应遵循什么原则?
答：一是信贷档案资料必须真实、完整和合法;二是档案管理要原始材料账册化，必备资料标准化，移交档案制度化，贷款资料信息化;三是严格执行谁经办，谁立卷;谁建档，谁管理;四是按规定要求定期收集整理归集信贷档案的原则。
36、什么是信贷资产风险分类?
答：信贷资产风险分类是指按照《信贷资产风险分类实施办法》的标准、方法、程序和要求等对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，将信贷资产按风险程度划分为不同档次的过程。
37、为什么要对信用社的信贷资产进行风险分类?
答：通过信贷资产风险分类可以达到以下目的：促进农村信用社树立审慎经营、风险为本的管理理念;揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产质量;及时发现信贷管理中存在的各种问题，提高经营管理水平;为充分提取损失准备提供依据，增强抗风险能力
38、信贷资产风险分类应遵循的原则是什么?
答：一是风险原则。风险分类以信贷资产的内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素。
二是真实原则。风险分类以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据。
三是审慎原则。对介于相邻类别之间的信贷资产，原则上应归入低级档次。
四是灵活原则。同一债务人有多笔授信业务的，如果担保条件相同，在不影响总的分类结果的前提下可以合并判断;如果担保条件不相同，则应逐笔分析担保情况并分类。
五是重要性原则。在分类过程中，应对其中起重要作用的关键因素进行重点分析和评价。
六是动态管理原则。在定期进行信贷资产风险分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时进行重新认定。
39、目前农村信用社的信贷资产按风险分为哪些类别?
答：按风险程度分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，其中正常、关注为正常类信贷资产，次级、可疑和损失合称为不良类信贷资产。
40、正常贷款核心定义是什么?
答：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
41、关注正常贷款核心定义是什么?
答：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在可能对偿还产生不利影响的因素。
42、次级正常贷款核心定义是什么?
答：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
43、可疑正常贷款核心定义是什么?
答：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
44、损失正常贷款核心定义是什么?
答：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
45、根据借款对象的不同，分别要使用什么不同的分类方法?
答：根据《四川省农村信用社信贷资产风险分类实施暂行办法》，企事业单位贷款(不含微型企业)要按照基本分析方法的要求，在对借款人财务因素、现金流量、担保、非财务因素等各项指标进行全面、综合分析的基础上分类。
金额较小的自然人贷款(自然人贷款包括个体工商户和农户贷款，金额大小的标准由县联社确定)，按照矩阵分类的方法进行分类。
微型企业(指从金融机构获得的贷款总额在任何时点不超过100万元的企业法人和或其他经济组织)、自然人其他贷款，先按矩阵方式进行初分类，然后再根据借款人担保情况进行调整
46、次级贷款的主要特征有哪些?
答：(一)借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动现金流为负值。
(二)借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金。
(三)借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的。
(四)借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质性损害，妨碍债务的及时足额清偿。
(五)借款人不能偿还其他债权人债务。
(六)信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对贷款偿还构成实质性影响。
(七)借款人在其他金融机构的贷款被划为可疑类。
(八)本金或利息逾期91天至180天(含)的信贷资产或表外业务垫款31至90天(含)。
(九)预计贷款损失率在30%以下。
47、什么是重组贷款?在分类时有什么特别规定?
答：重组贷款是指农村信用社由于借款人财务状况恶化，或无力偿还贷款，银企双方通过重新签定借款合同对还款条款作出调整的贷款。需要重组的贷款，在重组实施前至少划分为次级，在重组后6个月内不能调高分类类别，在6个月满后，可根据企业的经营和担保情况调高或调低分类类别。
48、如何对借新还旧贷款进行分类?
答：(一)对属于“贷款周期与资产转换周期不匹配”或“短贷长用”的借新还旧贷款，根据借款人的实际风险情况进行分类。同时满足下列条件的借新还旧贷款原则上划为关注贷款：借款人生产经营活动正常，能按时支付利息;重新办理了贷款手续;担保有效，属于周转性贷款。
(二)属于 “保全资产”或“清收利息”的借新还旧贷款，按重组贷款的标准进行分类。
(三)对于不符合借新还旧贷款条件而实际又办理了借新还旧的贷款，在按实际风险分类的基础上下调一级，至少划分为次级类。
49、对违规发放的贷款怎样分类?
答：按实际风险分类的基础上下调一级。
50、对有逃废债行为的贷款如何分类?
答：对借款人利用企业兼并、重组、分立等形式有逃废信用社债务倾向的贷款，至少划分为关注类。如借款人仍有逾期未归还的贷款本息，则应划分为不良贷款并依法追偿，按实际偿还能力和意愿进行具体分类。
51、对社团贷款如何分类?
答：社团贷款的风险类别由主办社按照借款人的实际情况进行认定，并将分类情况抄送成员社。
52、信贷资产风险分类的主要方法有哪些?
答：主要有财务状况分析、现金流量分析、非财务因素分析、担保分析。
53、对关注贷款应采取什么管理措施?
答：对关注贷款，要密切跟踪潜在风险因素的变化情况，分析评价其对贷款安全的影响，对于未办理贷款担保措施的，要补办贷款担保或进一步强化原有的担保措施，在风险因素未好转之前，一般不增加贷款。
54、对次级贷款应采取什么管理措施?
答：对次级贷款，要加强贷款本息的催收，保证贷款诉讼时效，密切注意贷款保证及抵(质)押物情况的变化，必要时对债务实施重组，并尽可能地压缩贷款;
55、对可疑贷款应采取什么管理措施?
答：对可疑贷款，要利用法律措施催收，依法追究担保人责任和行使抵押权，并加强对借款人资产的监控，密切关注与借款人有关的合并、重组、托管等不确定因素，采取相应的资产保全措施，防止借款人资产的流失。
56、资产负债率是如何计算的?
答：资产负债率=负债总额/资产总额。该比率越低，债权人的风险越小，债权的保障程度就越高。
57、流动比率是如何计算的?
答：流动比率=流动资产/流动负债。它表明企业每1元流动负债有多少流动资产作为偿还的保证，反映企业用可在短期内转变为现金的流动资产偿还到期流动负债的能力。
58、现金流量表中的现金流量分为哪三大类?
答：一是经营活动产生的现金流量;二是投资活动产生的现金流量;三是筹资活动产生的现金流量。